Programma 0 | Zeewolde bestuurt

Het programma omvat de gemeentelijke dienstverlening, de kosten van de bestuursorganen (gemeenteraad, commissies en burgemeester en wethouders) en de ondersteuning daarvan. Tevens bevat het programma ook de zorg voor een in meerjarenperspectief sluitende begroting.

Voor de uitvoering van het beleid zijn de volgende bestuurlijke kaders van belang:

*Deze onderwerpen worden in 2026 geactualiseerd met een beoogde vaststelling in 2026. Op het moment van opmaken van deze begroting zijn deze onderwerpen echter nog niet vastgesteld.

Voor een verdere toelichting wordt verwezen naar de paragraaf Verbonden partijen.

Dit programma heeft een nadelig saldo van € 118.000,- ten opzichte van de begroting 2026 (na wijzigingen). Onderstaand wordt een toelichting gegeven op de taakvelden waarvan de begroting 2027 meer dan € 50.000,- afwijkt van het begrotingssaldo 2026 na wijziging.

TV02 Burgerzaken (€ 110.000,- nadelig)

• Een nadeel van € 79.000,- wordt veroorzaakt door een hogere doorbelasting van interne apparaatslasten. In 2027 worden er, in vergelijking met 2026, meer uren aan dit taakveld besteed. Per saldo heeft dit een neutraal effect op de begroting door de koppeling met taakveld 0.4 Overhead;
• Op basis van het verwachte verloop van de reisdocumenten zijn de ramingen voor de leges geactualiseerd. De legesopbrengsten zijn voor 2027 hoger geraamd. Daarnaast zijn de kosten van de af te dragen rijksleges gestegen. Per saldo resulteert dit in een nadelig effect van € 11.000,-;
• De kosten voor verkiezingslocaties zijn structureel verhoogd in verband met de huur van een unit. Dit resulteert in een nadelig effect van € 15.000,-;
• Op dit taakveld komen er nog overige verschillen voor van € 5.000,- nadelig.

TV03 Beheer overige gebouwen en gronden (€ 234.000,- voordelig)

• De grondverkopen zijn de laatste jaren gestegen en komen regelmatig boven de begroting uit. De raming van de verwachte inkomsten voor de komende jaren wordt opgehoogd. Dit resulteert in een voordelig effect van € 75.000,-;
• Voor Trekkersveld IV wordt er opnieuw een grondexploitatie (GREX) opgericht die naar verwachting vanaf 2029 actief zal worden. Tot die tijd zal de desbetreffende grond van de gemeente gepacht worden. Dit resulteert in de jaren 2027 en 2028 in een voordelig effect van € 66.000,- per jaar. Daarnaast zijn de pachtinkomsten gestegen doordat een bedrijf structureel een groter grondoppervlakte is gaan pachten van de gemeente. Dit resulteert in een voordelig effect van € 11.000,-;
• In het vastgestelde meerjarenonderhoudsplan (MJOP) van 2024 is er budget beschikbaar gesteld voor noodzakelijk onderhoud aan het verenigingsgebouw van de Scouting. Het beschikbaar gestelde budget wordt naar verwachting pas in 2026 uitgegeven omdat de nodige afstemming tussen de scouting, de brandweer en de gemeente moest plaatsvinden. In de begroting van 2027 staan deze uitgaven niet meer geraamd en dat resulteert in een voordelig effect van € 60.000,-;
• Op dit taakveld komen er nog overige verschillen voor van € 22.000,- voordelig.

TV04 Overhead (€ 165.000,- nadelig)

• Het voordeel op de salarisdoorbelasting van € 851.000,- wordt veroorzaakt door een hogere doorbelasting van interne apparaatskosten. In 2027 worden er, in vergelijking met 2026, meer uren doorbelast naar andere taakvelden. Per saldo heeft dit een neutraal effect op de begroting door de koppeling met diverse taakvelden;
• De salariskosten van het personeel van Zeewolde zijn gestegen als gevolg van een CAO stijging,  uitbreiding van de formatie en periodieke verhogingen. Dit resulteert in een nadelig effect van € 520.000,-;
• De bijdrage aan Meerinzicht leidt tot een nadelig effect van € 374.000,-, en bestaat uit de volgende onderdelen:
  • De bijdrage bedrijfsvoeringskosten aan Meerinzicht is bijgesteld op basis van de vastgestelde Programmabegroting 2027-2030 van Meerinzicht, inclusief aanpassingen uit de bestuursrapportage 2026 en de vastgestelde ombuigingen. Dit resulteert in een nadelig effect van € 221.000,-;
  • De bijdrage domein sociaal aan Meerinzicht is bijgesteld op basis van de vastgestelde Programmabegroting 2027-2030 van Meerinzicht, inclusief aanpassingen uit de bestuursrapportage 2026 en de vastgestelde ombuigingen. Dit resulteert in een nadelig effect van € 153.000,-;
• In 2020 is geconstateerd dat de historische verdeelsleutels van Meerinzicht niet meer aansluiten bij de geharmoniseerde dienstverlening die Meerinzicht levert. Er is gezocht naar een duurzame systematiek (gedachte van 1 medewerkerspool) op basis van het inwoneraantal per gemeente. Omdat een directe aanpassing van de GR-verdeelsleutels destijds politiek complex was, is gekozen voor een aanvullende financiële verrekening om dit effect te bereiken voor de periode 2021-2025. Voor de overbruggingsperiode 2026-2027 zijn de cijfers nu geactualiseerd op basis van de gecontroleerde jaarrekening 2024 van de gemeenten en de vastgestelde begroting 2025 van Meerinzicht. Dit resulteert in een (structureel) nadelig effect van € 355.000,-;
• Inhuur team Maatschappelijke Ontwikkeling en Ondersteuning. Het verschil van € 170.000,- wordt enerzijds verklaard door de SiSa-regelingen die niet in de begroting zijn verwerkt. Vanwege wijzigingen in de regelgeving waren deze op het moment van opstellen nog niet bekend, waardoor zowel de opbrengsten als de inzet buiten de begroting zijn gelaten. Anderzijds door het begroten van inzet voor de brede toegang in 2026 die in 2027 niet in de primitieve begroting wordt ingezet. Dit resulteert in een voordelig effect van € 170.000,-;
• Voor de uitvoering van het Programma Dienstverlening is in 2026 een incidenteel budget van € 50.000,- beschikbaar gesteld die in 2027 niet is begroot. Dit bedrag is overgeheveld van 2025 naar 2026, bedoeld voor het opleiden van personeel van Zeewolde. Volgens een collegebesluit uit 2022 dient (het restant van) dit bedrag jaarlijks meegenomen te worden naar het volgende begrotingsjaar, zodat uiteindelijk het volledige bedrag ten goede komt aan opleiding en training. In de begroting 2027 resulteert dit vooralsnog in een voordelig effect van € 50.000,-;
• Op dit taakveld komen er nog overige verschillen voor van € 13.000,- voordelig.

TV05 Treasury (€ 452.000,- voordelig)
De gemeente is verplicht om overtollige liquiditeiten in de Schatkist van het Rijk onder te brengen. Het saldo van Zeewolde is sterk afhankelijk van grondverkopen en investeringen die gedaan worden. Over het saldo in de Schatkist ontvangt Zeewolde rente. Op basis van de meest recente liquiditeitsprognose is de verwachting dat de rente-inkomsten in 2027 aanzienlijk zullen toenemen ten opzichte van 2026. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door een hoger saldo op de Schatkist. Dit resulteert in een voordelig effect van  € 459.000,-. In de jaren na 2027 zal het saldo op de Schatkist afnemen door verwachte investeringen. Daarnaast is het de verwachting dat het rentepercentage verder zal dalen, waardoor, in de toekomst, ook de rente-inkomsten zullen afnemen.

Op dit taakveld komen er nog overige verschillen voor van € 7.000,- nadelig.

TV061 OZB Woningen (€ 57.000,- nadelig)
De voorziening voor oninbare debiteuren wordt in 2027 als kosten (toevoeging voorziening) en als opbrengsten (onttrekking voorziening) geraamd. Per saldo is dit voor 2027 budgettair neutraal. In 2026 werden alleen de opbrengsten (onttrekking aan voorziening) geraamd. Dit resulteert in een nadelig effect van € 50.000,-.

Op dit taakveld nog overige verschillen voor van € 7.000,- nadelig.

TV062 OZB niet-woningen (€ 208.000,- voordelig)
Voor de begroting 2027 is rekening gehouden met inflatie en waardeontwikkelingen van de belaste objecten zoals aangegeven in de paragraaf Lokale Heffingen. Daarnaast is er rekening gehouden met de areaaltoename zoals deze is opgenomen in de Kadernota 2027-2030. Dit resulteert in een voordelig effect van € 208.000,-.

TV07 Algemene uitkering en overige uitkeringen Gemeentefonds (€ 2.340.000,- voordelig)
De raming van de Algemene uitkering voor het jaar 2027 is gebaseerd op de Meicirculaire 2026. In juni 2026 heeft de gemeenteraad over de uitkomsten van de Meicirculaire 2026 een raadsinformatiebrief ontvangen. De raming van de (bijgestelde) begroting 2026 is gebaseerd op de Decembercirculaire 2025. In vergelijking met de bijgestelde begroting 2026 groeit de Algemene uitkering in 2027 met € 2.340.000,-. Dit betekent nog niet dat het Rijk de tekorten volledig en voor alle jaren gecompenseerd heeft. De VNG blijft zich onverminderd inzetten voor een passende vergoeding voor de (medebewinds)taken die gemeenten uitvoeren.

TV08 Overige baten en lasten (€ 1.670.000,- nadelig)

• De stelpost Inflatie belastingtarieven is geactualiseerd, rekening houdend met het aantal belastingobjecten en de waardeontwikkeling. Aangezien de belastingopbrengsten in de begroting 2027 berekend worden met de verwachte tarieven van 2027 is een aanpassing van de verwachte opbrengsten op deze stelpost noodzakelijk om te voorkomen dat opbrengsten dubbel worden geraamd, namelijk op het taakveld Belastingen en op taakveld 0.8 Stelposten. Dit resulteert in een (eenmalig) nadelig effect van € 395.000,-;
• Op de stelpost Samenwerking EHZM zijn bedragen gereserveerd voor (de doorontwikkeling van) bedrijfsvoeringsonderwerpen. Op de stelpost is in de begroting 2026 een bedrag van € 421.000,- beschikbaar. De gemeenteraad heeft bij de Kadernota 2027-2030 een bedrag van € 590.000,- beschikbaar gesteld voor 2027, wat aan de stelpost is toegevoegd. Een bedrag van € 200.000,- is beschikbaar voor overige bedrijfsvoeringsonderwerpen. Voor 2027 in totaal € 790.000,-. Dit resulteert in een nadelig effect van € 369.000,-;
• Op de stelpost Loonmutaties wordt het verwacht bedrag aan loonstijgingen van het personeel van Zeewolde geraamd. In de begroting 2026 is hiervoor nog een bedrag beschikbaar van € 186.000,-. Bij de 3^e kwartaalrapportage 2026 wordt dit bedrag voor de jaarschijf 2026 ingezet. Het bedrag wat in 2027 beschikbaar is (€ 446.000,-), is bestemd voor de CAO stijging van het college van B&W, de CAO stijging, de onregelmatigheidstoeslag en overwerkvergoeding van het personeel van Zeewolde. Dit resulteert in een nadelig effect van € 260.000,-;
• In de begroting is een stelpost opgenomen om (niet geraamde) prijsstijgingen op te kunnen vangen. Deze stelpost heeft een algemeen karakter en kan naar behoefte worden ingezet voor alle begrotingsposten. Het beschikbare bedrag in de begroting 2026 is € 50.000,-. In de begroting 2027 is dit bedrag opgehoogd naar € 300.000,-. Dit resulteert in een nadelig effect van € 250.000,-;
• Gemeenten kunnen in de ramingen in hun begroting rekening houden met de ruimte onder het plafond van het BTW compensatiefonds (BCF). Dit bedrag wordt als een opbrengst in de begroting geraamd. Omdat de hoogte van deze ruimte jaarlijks verschilt, zijn in het verleden afspraken gemaakt tussen de gezamenlijke toezichthouders en BZK over wat een reële hoogte van deze ruimte is. Afgesproken is dat de laatst gerealiseerde ruimte onder het BCF-plafond de maximaal toegestane ruimte is die gemeenten mogen ramen in hun begroting. Op basis van de Meicirculaire 2026 moet de opbrengst van € 385.000,- naar beneden worden bijgesteld naar € 252.000,-. Dit resulteert in een nadelig effect van € 133.000,-
• De stelpost Autonome ontwikkelingen (externe kosten) is geactualiseerd en op het gebruikelijke niveau van € 150.000,- gebracht. Het beschikbare bedrag in de begroting 2026 is € 89.000,-. Dit resulteert in een nadelig effect van € 61.000,-

• De stelpost Autonome ontwikkelingen (personeel) is geactualiseerd en op het gebruikelijke niveau van € 150.000,- gebracht. Het beschikbare bedrag in de begroting 2026 is € 62.000,-. Dit resulteert in een nadelig effect van € 88.000,-.

Op dit taakveld komen er nog overige verschillen voor van € 114.000,- nadelig.

TV09 Vennootschapsbelastingen (VpB) (€ 171.000,- nadelig)
De te betalen vennootschapsbelasting heeft nagenoeg volledig betrekking op de grondexploitaties. Binnen de grondexploitaties wordt in 2027 een hoger bedrag aan te betalen vennootschapsbelasting verwacht dan in 2026. De dekking van de vennootschapsbelasting is afkomstig uit de bestemmingsreserve BBV-winst en grondexploitaties. Per saldo heeft dit een budgettair neutraal effect. 

Overige taakvelden programma 0
Op dit programma komen er nog overige verschillen voor van € 2.000,- nadelig.